中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：
1008|4428（2017）07|92 |02
近年来，伴随金融市场的不断进步与健全，小额贷款公司结合小微企业、个体工商户、家庭作坊等中小微企业为一体，必不可少地解释了“大企业富国，小企业富民”的真理。
2005年，小额贷款公司在山西、四川、陕西、贵州和内蒙古5个省（区）开始启动试点工作，形成了由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，以自有资金、捐赠资金或者单一来源的批发资金为公司资金来源。但，制约小额贷款公司进步的多方面问题也伴随时间的推移而层出不穷，法律依据不足、资金来源单1、本钱较高、收益偏低、顾客拒绝还贷等问题不断出现，因为企业各项风险的货币化集中表现便是财务风险，因此，所有风险的影响最后也归集到企业财务成就上，故而打造健全的封控体系是解决小额贷款公司现在步履蹒跚局面的有效渠道。
1、小额贷款企业的风险概述及特点特点
（一）小额贷款公司风险概述
小?~贷款公司自己的行业特殊性致使了其面临高风险的特征。显然，在业务范围渐渐扩大，不断进行金融商品的革新过程中，国内小额贷款公司风险管理也遇见了很多问题：
1.政治法律风险
在现行法律体系中，小额贷款公司自己的法律地位并不清楚。“只贷不存”的业务特点致使小额贷款公司异于小额贷款公司，同时，尽管本质上其贷款活动是金融活动，但其为非金融机构，因此，《公司法》与《小额贷款公司法》均不适用于它；正由于其法律地位未被明确，不是合法的金融体系，其欲获得同业拆借资金更是难上加难；当然，非金融机构的身份也致使其没办法享受有关的税收打折政策，加重了企业的税负。第二，小额贷款企业的监管主体不分明，致使监管薄弱，不到位。
2.经营风险
小额贷款公司资金来源为自有资金、捐赠资金、金融机构的融入资金为主。但，伴随小额贷款行业的飞速进步，大部分小额贷款公司在成立之初便将公司资本发放一空，公司资本有限与社会需要巨大的矛盾愈演愈烈，加之在现实社会中，极少有小额贷款公司能从银行等金融机构融入资金，因此，有的小额贷款公司使用非法方法筹筹资金，导致了紧急的社会风险。
小额贷款公司因追求高收益而进行投资，最后被资本市场套牢，给公司带来致命的损失。同时，日常也存在小额贷款公司为银行顾客归还贷款以期获得高额收益的状况，以大连某小额贷款公司为例，为追求高额收益，在对银行信赖的基础上，该公司为大连实德集团还清了2亿马上到期的贷款，但哪个知不久后，大连实德集团经营情况与集团内部管理层发生了巨大变化，使得集团被多家媒体披露，最后银行停止了对其的贷款发放，该小额贷款公司遭到重创。
3.信用风险
信用风险主要出目前资金收购过程中，对于小额贷款公司来讲，是不是能在规定的时间内收回已经发放的资金以保证公司资金的正常运转与获利，是公司非常重要的问题。在小额贷款公司经营过程中，为了扩大自己经营规模，愈加多的小额贷款公司运用无抵押担保的放贷方法。这种放贷方法在扩大小额贷款公司经营规模的同时也加剧了小额贷款企业的财务风险，将顾客个人的信用问题转嫁到小额贷款企业的财务风险中。
（二）小额贷款公司风险的特征
处于复杂的国内经济实质状况与宏观市场背景下，国内小额贷款企业的风险是多种多样的，但主要有客观全方位性、复杂多样性、扩张性与可控性四个主要特点。
1.客观全方位性
小额贷款公司财务风险所表现出的客观性与全方位性统筹称为客观全方位性。其中，客观性是指小额贷款企业的风险时常客观发生且具备随机性，其没办法被完全消除；全方位性则是指在小额贷款企业的所有业务环节中均可能存在风险。因为小额贷款企业的经营业务的特殊性和资金流动性的行业特征，所以在小额贷款公司管理资本、营运业务、财务核算与财务监督的整个过程中都被风险贯穿一直。伴随金融市场改革速度的加快，小额贷款企业的业务开始得到全方位拓展，使得小额贷款公司风险由分散渐渐转变为规模化，进而小额贷款公司整个经营过程中的风险也体现得愈加客观全方位。但，小额贷款公司应当正视风险，并采取积极的手段防范风险。
2.复杂多样性
复杂多样性是指小额贷款企业的风险受经营特殊性的影响下，其表现不同于一般企业更具复杂性与多元化。值得一提的是，小额贷款企业的进步间接地加重了风险的复杂多样性，由于业务的增多势必致使风险的加剧。加之，小额贷款企业的风险在一般企业的风险的基础上还包含了行业特殊财务风险，这决定了小额贷款公司承担高风险的特征。日常，小额贷款公司常常通过设置风控部等有关部门预防、管控和解决业务风险。
3.扩张性
扩张性是小额贷款公司具备的特殊风险特点，是指小额贷款公司因为自己作为货币资金的贷出方，自己风险的爆发势必引起巨大经济损失。大部分企业的风险都是不定时发生，总是行业本身的经营特征在其发生的概率中起着要紧用途，小额贷款企业的资金流及行业特征就决定了其风险的易发性。第二，因为小额贷款公司具备创造新颖的职能，同时，自己便拥有了放大信用风险有哪些用途。因此，一旦某家小额贷款公司出现风险，不只会干扰到自己经营秩序与存活进步能力，而且还会导致各大有关企业的风险蔓延，最后致使整体金融系统陷入混乱的状况，进而引发整个市场经济运行的动荡。 4.可控性
正如上文中所讨论的，小额贷款企业的风险不可能完全被消除，只能进行有针对性的控制和防范。小额贷款公司所面临的风险主如果由外部环境原因和自己决策所引起的，不一样的外部环境决策结果会带来不同程度的财务风险。在外部环境肯定的首要条件下，小额贷款企业的高层管理者会通过拟定和推行一系列手段来减少风险的扩散程度和风险程度，假如手段可以得到有效的拟定并推行，肯定可以在一定量上预防控制风险，甚至可以解决风险。小额贷款公司财务风险的可控性不只对小额贷款企业的高层管理者提出了挑战，同时也需要基层管理职员和基层职员有效推行高层的举措并准时反映举措推行成效。
2、小额贷款公司主要风险的成因
（一）政府政策与法律法规不到位、不健全
小额贷款公司在法律法规中的身份一直处于尴尬的境地。从政府政策方面看，有关其资金来源问题的政府政策相对缺少，小额贷款公司得不到政府的支持，这在根本上就限制了小额贷款企业的进步，迫于资金的有限，又需要获得长久的收益来保持企业的运营，小额贷款公司在方方面面都舒展不开手脚；从法律法规层面看，资本市场上缺少有关小额贷款企业的专门法律法规，《公司法》与《小额贷款公司法》均不适用于小额贷款公司，致使其没办法享受应有些有关税收打折政策，企业的业务本钱加重，这也是财务风险存在是什么原因之一。
（二）小?~贷款企业的社会地位处于劣势
小额贷款公司“只贷不存”的特征使它有异于小额贷款公司，但，作为现代金融业的主体，银行是国民经济运转的枢纽，而小额贷款只不过新生的一种民间筹资方法，基于大型金融垄断的银行业的存在，其社会地位处于劣势，却不能不与银行维持着不可言喻的关系。
（三）顾客征信系统不完善，信用封控薄弱
第一，农户和中小微型企业主如果小额贷款企业的服务对象，就他们而言，信用观念容易遭到外在原因的影响，并且，现在企业和个人的数据库尚未被小额贷款公司接入，个体之间没办法达成信息共享与查看条件。第二，小额贷款公司并不拥有完整的风险评估体系，没办法减少放贷之后的道德风险。
3、小额贷款企业的封控
（一）拟定适当的政策，健全相应法规
现在，最应当解决的问题便是明确小额贷款企业的身份，并且给予相应的政策来减轻其税负，以此来勉励小额贷款企业的长久进步。当代表一种事物进步的法律没有或者不够独立时，这个事物的进步便是被约束的，扶持政策的推行也是步履蹒跚，因此，发布适当的政策，拟定健全的法律法规，对于小额贷款公司是最基本也是非常重要的。
（二）使小额贷款公司集资方法多样化，防止进步资金短缺问题
小额贷款企业的运营资本多为公司打造之初的注册资金，伴随业务的壮大，如若不可以准时补充资金，小额贷款企业的资金周转便会面临问题，积极使其集资方法多样化是当今社会应该努力的。第一，公司初始时，应当增加注册资金。第二，政府更需为其抛出橄榄枝，放松政策以便小额贷款公司可以准时从银行等金融机构获得同业拆借资金。
（三）打造顾客信用体系，完善征信系统
将顾客的信用观念进行具体化，这或有利于小额贷款公司对顾客进行更为直观、精准地知道，做出的判断也愈加准确。搭建小额贷款企业的顾客信用等级评估体系自然是很好的选择，在这个体系中，小额贷款公司与其他金融机构达成一致，所有些信息都是相互推荐、相互制约的，这在一定量上督促了顾客还款。
4、小额贷款公司进步前景
距离小额贷款企业的试点成立之初，已有10年之久，作为一种新生的行业，小额贷款公司为民间筹资注入了新鲜的血液。虽然，随着其进步，小额贷款企业的处境一度窘迫，但，正是由于这类问题的出现，才致使小额贷款行业愈加趋于合理化、规范化，进而得以可持续进步。现在，社会各界对于小额贷款企业的呼声不相一致，但，相信小额贷款公司将来的进步前景会一片光明，为“三农”服务与中小微型企业的进步提供新渠道，在“稳中求进”中促进国家经济的进步。
