税法原理是高等教育自考经济法学（本科）专业的专业核心课程。税法原理课程主要包含基础理论、征纳规范、争讼规范三个部分，在体系设置上注意到了税收体制法与税收征管法的密切联系，因而把具体的税收实体法律规范放在基本理论之后，将税收、会计、财务管理等有关内容紧密联系在一块，是一门很好用的课程。通过这门课程的学习，能使考生学会税法的基本原理及税收法律规范的基本内容，能提高考生的实践操作能力，增强考生就业和立足社会的核心竞争优势。
2、课程目的与基本需要本课程的学习计划是：通过该门课程的学习，明确完善健全的税法规范应达成的目的和基本内容，比较全方位、系统地学会税法的基本理论、入门知识和基本办法；理解各实体税种的法律规定，做到知法，懂法，依法纳税的基础上，具备全球视线；学生应从企业管理者和会计从业职员的角度，明确自己在工作中需要遵守的税收法律法规和需承担的法律责任，应用有关的常识、技术与职业判断，依据学会税务理论常识和专业技能，在企业经营过程中结合最新的税收政策，考虑或建议一个可以确保切实遵守和实行的企业税收规范体系。
通过本课程的学习，期望考生达成的学习成效如下：1.通过教学，使学生学会税法的基本原理。知道税法的职能和课税要点、征纳权义等基本内容。
2.学会并熟悉税收实体法规范的最新变化，税收程序法的最新调整，以利于全方位理解税法原理和正确适用税法规范、3.学会税收管理规范和税款征收规范的特征、程序及主要内容，以利于税务实践中加以适合运用。
4.学会产品税、所得税、财产税法的特征、征税范围、税率、减免税、纳税时间及地址等有关内容，做到举一反三，融会贯通。5.理解税收征纳双方应承担的有关法律责任，学会税光复议和诉讼规范的条件、范围、程序等基本内容。
3、与本专业其他课程的关系税法原理是一门综合应用性非常强的学科，它以经济学、管理学为基础，是税收学、会计学、财务管理学、金融学、法学等学科常识的综合运用，因此，在学习本课程之前，需要考生先学习有关基础课程。第二部分 考核内容与考核目的第一编 基础理论
第一章 税收初阶1、学习目的与需要现代国家已经成为名副其实的“税收国家”，税收和税法直接关系到国计与民生，关系到国家与国民的各类活动和平时生活。要深入学习和研究税法，提升国家的税收法治水平，就需要学会税收和税法的基础理论。通过本章的学习，考生应知道税收存在的必要性，在此基础上学会税收的定义、特点、职能、体系、原则等问题。
2、考核要点与考核目的（一）重点：税收的依据和职能；税收的原则和政策
识记：课税依据的定义；有关课税依据的要紧学说；税收的职能；税收对生产和消费的影响；斯密和瓦格纳提出的税收原则；当代税收的基本原则；税收政策的定义与分类；税收政策与其他政策的协调理解：税收的职能；税收对生产和消费的影响；当代税收的基本原则；税收政策与税收原则、税收职能三者之间的关系；税收政策与其他政策的协调
（二）次重点：税收的定义与特点；税收的分类和结构识记：税收的定义；税收的特点；税收体系的定义；税收规范的定义；税种的分类；税制的结构
理解：税收的特点；直接税与间接税；从量税与从价税；产品税、所得税和财产税；价内税和价外税；税制模式的选择、优势和弊端（三）一般：税收存在的必要性
识记：公共欲望；公共物品；税收存在的必要性理解：税收与其他财政收入形式的差异；公共欲望、公共物品与税收存在的必要性之间的关系第二章 税法总论1、学习目的与需要
税法总论是整个税法在大体上共通的税法基本理论，它以税收的基本原理和法学的基本理论为基础，因而也称税法基本原理或税法基础理论。因为税法总论具备肯定的法哲学意义，是进一步学习和研究税法的基础，因而它在税法学中居于十分要紧的地位。通过本章的学习，考生应结合税法的历史与近况，知道税法的定义、税法的地位和体系，学会税法的特点、宗旨和原则、税法的效力等基本内容，为下阶段的学习打下基础。2、考核要点与考核目的
（一）重点：税法的定义和特点；税法的宗旨和原则识记：税法的定义；税法与税收的关系；税法的调整对象；税收法律关系的性质；税法的基本特点；税法的引申特点；税法宗旨的定义及其含义；税法的基本原则；税法适用的原则
理解：税法与税收的关系；税法的基本特点；税法的引申特点；税法的基本原则的内容及含义；税法适用的原则的内容及含义。（二）次重点：税法的地位和体系；税法的渊源和效力
识记：税法的地位；税法的外部关系；税法的体系；税法的渊源；税法的时间效力、空间效力和主体效力的意思理解：税法的地位；税法的体系；税法的时间效力、空间效力和主体效力的意思
（三）一般：税法的历史和近况识记：税法历史沿革的通常情况；国内税法的历史沿革；国内税法的近况；国内中国大陆现行税法与香港、澳门税法的关系。
理解：国内中国大陆现行税法与香港、澳门税法的关系第三章 课税要点1、学习目的与需要在税法理论上，课税要点至为要紧。要全方位深入地研究税法，就需要研究课税要点。通过本章的学习，考生通过对广义的和狭义的课税要点的认知，学会课税要点的一般原理、课税要点调整的基本内容。
2、考核要点与考核目的（一）重点：课税要点概述；广义的课税要点；狭义的课税要点
识记：课税要点的定义和价值；课税要点的分类；课税要点与权利保护；税收实体法的构成要点；税收程序法的构成要点；税法主体的界定和分类；征税客体的界定；征税对象的归属；税率；税收特别手段理解：课税要点的价值；课税要点与权利保护；税收实体法的构成要点；税收程序法的构成要点；税法主体的界定；征税客体的界定；征税对象的归属；税率；税收特别手段
（二）次重点：课税要点的调整识记：课税要点的确定；课税要点的变动；课税要点调整中的政策原因理解：课税要点的确定第四章 税权分配1、学习目的与需要
税法对于社会分配的影响是广泛、直接而具体的，因此它是十分要紧的分配法。怎么样有效、均衡地在国家与其他各类主体之间分配税收利益，正是税法的要紧任务。从肯定意义上说，税权是整个税法研究的核心，是税法学的要紧范畴。通过本章的学习，考生应知道税收的多重含义，学会税权的分配模式，税权的分配原则，熟知国内税权分配模式存在的问题和国内的税收立法和征管体制，税务机关征管职能。2、考核要点与考核目的
（一）重点：税权的分配原则；国内的税收体制识记：税权的分配原则概述；确定税权分配原则的经济理论基础；税权存续和分配的要紧法律首要条件；税收体制的意思；税收体制与分税制；国内的税收立法体制；国内的税收征管体制；对税务机关征管职能的划分
理解：税权的分配原则；在各类税权的具体划分中应注意的事情；确定税权分配原则的经济理论基础；税收体制与分税制；国内的税收立法体制；国内的税收征管体制（二）次重点：税收的多重含义
识记：国际法上的税权；国内法上的税权理解：在国内法层面，税权因其参照系的不同，可以分为广义的税权和狭义的税权两类，广义的税权和狭义的税权的主体、客体和主要内容
（三）一般：税权的分配模式识记：税权分配的模式；国内税权分配模式存在的问题理解：国内税权分配模式及存在的问题第五章 征纳权义1、学习目的与需要
征纳权义理论是广义的税权理论和课税要件理论的延伸。征纳双方权义的具体分配，事实上是广义的税权在不同主体之间进行分配的具体化。征纳义务与有关税权的规定共生共存，征纳双方的权利义务，同时也是税收实体法和税收程序法的核心内容。通过本章的学习，考生应在知道征纳义务的一般理论的基础上，明确征纳主体的权利和义务与双方需要承担的法律责任。2、考核要点与考核目的
（一）重点：征纳义务的一般理论；征税主体的权利和义务；纳税主体的权利和义务识记：征纳义务的意思；征纳义务的地位；征纳义务的性质；征纳义务的成立；纳税义务的分类；纳税义务的继承与消灭；征税主体的权利；征税主体的义务；纳税主体的权利；纳税主体的义务
理解：征纳义务的意思；征纳义务的性质；征纳义务与私法上的债务有什么区别；征纳义务的成立；连带纳税义务；衍生纳税义务；纳税义务的继承与消灭；征税主体的权利；征税主体的义务；纳税主体的权利；纳税主体的义务（二）次重点：征纳双方的法律责任
识记：责任主体；违法行为；处罚形式理解：责任主体；违法行为的分类第六章 税法讲解1、学习目的与需要税法讲解，是税法理论和实践中的一个要紧问题。它与课税要点、税权分配、征纳义务等问题都存在着密切的关联，因而本身就是税法理论的一个要紧组成部分。通过本章的学习，考生应知道税法讲解的意义，学会税法讲解的办法，理解税法罅漏的意思和税法罅漏的认定和补充办法；学会实质课税原则和税收避免行为。
2、考核要点与考核目的（一）重点：税法罅漏的补充；实质课税的适用
识记：税法罅漏的意思；税法罅漏的分类；税法罅漏的认定；税法罅漏的补充办法；实质课税原则概述；实质课税原则解决的主要问题理解：税法罅漏的意思；税法罅漏的认定；税法罅漏的补充办法；实质课税原则；税收避免行为
（二）次重点：税法讲解的办法识记：税法讲解办法概述；文义讲解办法；体系讲解办法；历史讲解办法；目的讲解办法；合宪讲解办法；税法讲解应遵循的基本顺序
理解：税法讲解办法的定义；税法讲解办法分类；各讲解办法的基本内容；税法讲解应遵循的基本顺序；税法讲解办法总结（三）一般：税法讲解的意义
识记：税法讲解的意思；税法讲解的价值理解：税法讲解的广义和狭义理解；税法讲解的价值第七章 重复征税1、学习目的与需要
为有效保护国家和有关主体的税收权益，解决重复征税和税收逃避这两个问题尤为重要，既是税法的要紧任务，也是税法规范的特点所在。通过本章的学习，考生应知道重复征税的意思、重复征税带来的问题，学会重复征税的解决之道，学会税收管辖权的行使及其冲突的解决，防止重复征税的具体办法。2、考核要点与考核目的
（一）重点：重复征税的意思和分类；税收管辖权的确立和冲突识记：重复征税的意思；重复征税带来的问题；重复征税的分类；重复征税的解决；确立税收管辖权的原则；税收管辖权的行使及其冲突的解决
理解：重复征税的意思；重复征税的分类；立税收管辖权的原则；税收管辖权的行使及其冲突的解决（二）次重点：防止重复征税的具体办法
识记：防止重复征税的具体办法概述；抵免法的主要内容；税收饶让理解：防止重复征税的四种办法和相应的缺点；抵免法的主要内容；税收饶让
（三）一般：防止重复征税的国际协调识记：产品税范围的国际协调；所得税范围的国际协调
理解：确立产品税管辖权的原则；所得税范围的国际协调；国家的税收管辖权的协调；对于“公司”而言，现在各国立法上所确定的居民标准第八章 税收逃避1、学习目的与需要税收逃避问题是关系到具体的税收征管、税法实效、与税收秩序的问题，对于有效保护国家利益，全方位达成税法宗旨至关要紧。通过本章的学习，考生需要在知道税收逃避的基本含义和基本方法的基础上，学会税收逃避行为的分类，学会税收逃避与有关定义有什么区别，学会税收逃避的规制，熟知规制税收逃避行为的具体手段。
2、考核要点与考核目的（一）重点：税收逃避的意思；税收逃避的方法
识记：税收逃避的概念；税收逃避行为的分类；税收逃避与有关定义的比较；税收逃避与纳税人的权利；税收逃避方法概述；避税的基本方法理解：税收逃避行为的分类；逃脱行为和防止行为有什么区别；税收逃避与有关定义的比较；避税的基本方法
应用：税收逃避与有关定义的比较；避税的基本方法（二）次重点：税收逃避的规制
识记：税收逃避规制概述；规制税收逃避的基本方法；规制税收逃避行为的具体手段理解：规制税收逃避的基本方法；规制税收逃避行为的具体手段应用：规制税收逃避行为的具体手段第二编 征纳规范第九章 税收管理规范1、学习目的与需要
税收管理规范是税收征收规范的基础，没有效的税收管理规范，就不可能有效地进行税款的征收。通过本章的学习，考生应从大体上把握整个税收管理规范的全貌，熟知有关定义，学会税务登记法律规范、纳税申报管理规范、账簿凭证管理规范、涉税发票管理规范、海关监管法律规范的具体内容。2、考核要点与考核目的
（一）重点：税收征管规范概述；税务登记法律规范；纳税申报管理规范识记：税收征管法的定义和适用范围；税收征管法的主要内容；税收管理规范的地位；登记主体与登记管理体制；设立登记；变更登记；注销登记；停业、复业登记；外出经营报验登记；登记帮助规范；纳税申报的主体；纳税申报的主要内容；纳税申报的延期；纳税申报的方法
理解：税收征管法的适用范围；税收征管法的主要内容；登记主体与登记管理体制；设立登记、变更登记、注销登记、停业、复业登记、外出经营报验登记的有关规定和内容；纳税申报的主体；纳税申报的主要内容；纳税申报的方法应用：税收征管法的适用范围；税收征管法的主要内容；纳税申报的主要内容；纳税申报的方法
（二）次重点：账簿凭证管理规范；涉税发票管理规范识记：设置账簿的管理；账簿、凭证的用法和保管；税务会计的决定权；发票的印制和领购规范；发票的开具与保管规范；发票的检查规范。
理解：设置账簿的管理；税务会计的决定权；发票领购规范；发票的开具；发票的检查规范；税务机关的权利与义务；被检查人的权利与义务应用：发票的开具与保管规范；发票的检查规范；税务机关的权利与义务；被检查人的权利与义务
（三）一般：海关监管法律规范识记：海关的监督管理权力；报关纳税管理规范；进出境物品的申报监管规范
理解：海关的监督管理权力；报关纳税管理规范；办理报关纳税手续的主体；进出境货物的申报监管规范；进出境物品的申报监管规范第十章 税款征收规范1、学习目的与需要在税法征纳程序规范中，税收管理规范是基础，而税款征收规范则是核心和重点。通过本章的学习，考生从大体上把握整个税款征收规范的全貌，熟知有关定义，学会征纳主体规范；税务管辖规范；税款征收方法；税额确定规范、税款征收保障规范、税款征收辅助规范的具体内容。
2、考核要点与考核目的（一）重点：税款征收基本规范；税款征收特殊规范
识记：征纳主体规范；税务管辖规范；税款征收方法；税额确定规范；征纳期限规范；文书送达规范；税收减免规范；退税制理解：征纳主体规范；税务管辖规范；税款征收方法；税额确定规范；应纳税额的确定方法；修正申报与更正请求有什么区别；征税机关的确定权；征税机关的调整权；征纳期限规范；征税期限和纳税期限的法律意义；征税权的除斥期间；税收减免缘由；税收减免审批与监管；退税规范应用：税款征收基本规范
（二）次重点：税款征收保障规范识记：纳税担保规范；税收保全规范与强制实行规范；欠税收购保障规范；海关稽查规范
理解：纳税担保适用的范围及其形式；纳税担保人与担保范围、担保形式；纳税保证规范；纳税抵押与质押；各项税收保全手段；强制实行手段；欠税收购保障规范；征税机关的税务检查权；税务机关在税务检查方面的义务；海关稽查的对象；海关在稽查方面的权力和义务；被稽查人的义务与权利应用：纳税担保规范；税收保全规范与强制实行规范；欠税收购保障规范
（三）一般：税款征收辅助规范识记：税务代理的定义；注册税务师的定位及其管理规范；注册税务师的权利和义务；注册税务师的业务范围及其执业规则；税务师事务所与注册税务师协会
理解：税务代理的模式；注册税务师的管理规范；注册税务师的权利和义务；注册税务师的业务范围及其执业规则第十一章 产品税法律规范1、学习目的与需要通过本章的学习，考生应熟知在“分税立法”体制下，产品税法律规范的主要内容，知道产品税的特点，产品税各税种之间的联系，学会增值税、消费税、营业税法律规范的主要内容。
2、考核要点与考核目的（一）重点：增值税法律规范；消费税法律规范；营业税法律规范
识记：增值税的定义和优点；增值税的种类；增值税的税率与计税办法；国内增值税规范的主要内容；消费税的定义；消费税的意义和征收范围；国内消费税规范的沿革；国内消费税规范的主要内容；营业税的定义和特征；营业税有哪些用途；国内营业税规范的主要内容理解：增值税的优点；增值税的税率与计税办法；消费税的意义和征收范围；国内消费税规范的主要内容；营业税的特征；国内营业税规范的主要内容
应用：增值税、消费税、营业税、关税法律规范的主要内容（二）次重点：关税法律规范
识记：关税的定义和特征；关税的类型；关税税则；关税壁垒和非关税壁垒；关税范围的国际组织；国内关税规范的主要内容理解：关税的特征；关税税则；关税壁垒和非关税壁垒；国内关税规范的主要内容
（三）一般：产品税规范概述识记：产品税的定义和特点；产品税的种类；产品税规范的历史沿革；产品税各税种之间的联系；产品税的附加税
理解：产品税的特点；产品税的种类；产品税各税种之间的联系第十二章 所得税法律规范1、学习目的与需要所得税法律规范直接关系到各类主体的权益得失，其地位日益要紧。通过本章的学习，考生应熟知所得税法律规范的基本内容，知道所得税的特征，所得税规范的基本模式，学会企业所得税和个人所得税征收范围、计税依据与税收管辖权的确定；学会国内企业所得税规范；个人所得税法律规范的主要内容。
2、考核要点与考核目的（一）重点：国内企业所得税规范；个人所得税法律规范
识记：纳税主体；征税范围与税率；应税所得额的确定；应纳税额的计算；税收打折规范；源泉扣缴规范；特别纳税调整规范；征收管理；个人所得税的定义；国内个人所得税规范的沿革；国内个人所得税规范的主要内容理解：纳税主体的范围；纳税主体的分类和纳税义务的承担；征税范围与税率；应税所得额的确定；应纳税额的计算；税收打折规范；源泉扣缴规范；特别纳税调整规范；国内个人所得税规范的主要内容
应用：企业所得税规范；个人所得税法律规范的主要内容（二）次重点：企业所得税规范通例
识记：企业所得税征收范围与税收管辖权；企业所得税的税率理解：企业所得税征收范围与税收管辖权；企业所得税的计税依据
（三）一般：所得税法律规范概述识记：所得税的定义和特征；所得税规范的基本模式；所得税规范的确立及其发展趋势；国内所得税规范的历史沿革
理解：所得税的定义和特征；所得税规范的基本模式第十三章 财产税法律规范1、学习目的与需要通过本章的学习，考生应熟知财产税法律规范的基本内容，知道财产税的特征、财产税的分类，学会财产税下所含的每个税种的纳税主体、征税范围、应纳税额的计算等主要内容。
2、考核要点与考核目的（一）重点：财产税规范概述；房地产税法律规范；土地税法律规范
识记：财产税的定义和特征；财产税的分类；财产税规范的历史沿革；房地产税规范概述；国内房地产税规范的主要内容；土地税法律规范概述；土地用税规范；土地增值税规范理解：财产税的特征；国内房地产税规范的主要内容；土地用税规范；土地增值税规范
应用：房地产税、土地用税、土地增值税规范纳税主体、征税范围、应纳税额的计算（二）次重点：资源税法律规范；耕地占用税规范；契税法律规范；车船税法律规范；印花税法律规范
识记：资源税规范概述；国内的资源税规范；耕地占用税规范的主要内容；契税法律规范概述；国内契税规范的主要内容；汽车购置税规范概述；国内汽车购置税规范的主要内容；车船税规范概述；国内车船税规范的主要内容；印花税法律规范概述；国内印花税规范的主要内容理解：国内的资源税、耕地占用税、契税、汽车购置税、车船税、印花税规范的主要内容
应用：国内的资源税、耕地占用税、契税、汽车购置税、车船税、印花税纳税主体、征税范围、应纳税额的计算第十四章 税收法律责任1、学习目的与需要税法主体违反相应的义务，则需要承担相应的税收法律责任。通过本章的学习，考生应明确违法纳税人、违法扣缴义务人、税务职员违法行为需要承担的法律责任；偷税、欠税、抗税、骗税行为有什么区别与需承担的法律责任，更好地在以后的学习中做到知法、懂法、守法。
2、考核要点与考核目的（一）重点：违反税收征管规范的法律责任
识记：违法纳税人的法律责任；违法扣缴义务人的法律责任；税务职员违反税收征管法的法律责任；其他主体违反税收征管法的法律责任理解：违法纳税人的法律责任；偷税、欠税、抗税、骗税行为需承担的法律责任；违法扣缴义务人的法律责任
应用：偷税、欠税、抗税、骗税行为需承担的法律责任（二）次重点：违反发票管理规范的法律责任
识记：一般发票违法行为及其处罚；增值税专用发票犯罪及其处罚；其他发票犯罪及其处罚理解：一般发票违法行为及其处罚；增值税专用发票犯罪及其处罚
（三）一般：违反税务代理规范的法律责任；违反海关税收规范的法律责任识记：走私行为的法律责任；其他违法行为应承担的法律责任；海关违反有关规定的法律责任；国内《刑法》的有关规定
理解：注册税务师承担法律责任的状况；走私行为的法律责任；海关违反有关规定的法律责任第十五章 税光复议规范1、学习目的与需要税光复议规范，作为税收争讼规范的一个要紧组成部分，是解决税收争议的要紧规范。通过本章的学习，考生应熟知税收争议与税光复议的定义，明确设立税光复议规范的宗旨和意义，学会税务复议规范和海关复议规范的异同，学会税务复议的范围、税务复议管辖、申请复议的条件等税光复议规范的主要内容。2、考核要点与考核目的
（一）重点：税务复议规范识记：税务复议机关的职责；税务复议的范围；税务复议管辖；税务复议的申请；税务复议的受理；税务复议过程中的几个问题；税务复议决定的作出
理解：税务复议的范围；税务复议管辖；税务复议的申请；申请复议的条件；申请复议的期限和方法；税务复议过程中的几个问题应用：税务复议的范围；税务复议管辖；税务复议的申请；税务复议的受理；税务复议决定的作出
（二）次重点：税光复议概述识记：税收争议与税光复议的定义；设立税光复议规范的宗旨和意义；税光复议规范的沿革
理解：税光复议的定义；设立税光复议规范的双重意义（三）一般：海关复议规范
识记：海关复议机构的职责；海关复议范围；海关复议的申请；海关复议的受理；海关复议审理与决定理解：海关复议规范与税务复议规范的异同第十六章 税收诉讼规范1、学习目的与需要
同税光复议一样，税收诉讼也是解决税收争议的要紧渠道。通过本章的学习，考生应知道税收诉讼的一般原理，知道税收诉讼与税光复议的关系、税收诉讼的分类，学会税收诉讼参加好友及其权利、义务，税收诉讼的原则，学会税收诉讼规范的主要内容。2、考核要点与考核目的
（一）重点：税收诉讼规范识记：税收诉讼参加好友及其权利、义务；税收诉讼的管辖；被告的确定；证据的获得与认定税收诉讼案件的受理；税收诉讼案件的审理；税收诉讼案件的判决；税收案件的上诉；涉税案件的再审；判决和裁定的实行。
理解：税收诉讼参加好友及其权利、义务；税收诉讼的管辖；一般地域管辖；特殊地域管辖；被告的确定；证据的获得与认定；税收诉讼案件受理的特殊状况；不予受理的状况；税收诉讼案件的审理；税收诉讼案件的判决；判决和裁定的实行（二）次重点：税收诉讼概述
识记：税收诉讼的定义；税收诉讼与税光复议的关系；税收诉讼的分类；法院在税收诉讼方面的受案范围；税收诉讼的原则；法院在税收诉讼中的审察范围理解：提起诉讼的主体；被起诉的主体；税收诉讼的分类；法院在税收诉讼方面的受案范围；税收诉讼的原则第三部分 有关说明与推行需要1、考核的能力层次表述
本大纲在考核目的中，根据“识记”、“理解”、“应用”三个能力层次规定其应达到的能力层次需要。各能力层次为递进等级关系，后者需要打造在前者的基础上，其含义是：识记：能了解有关的名词、定义、常识的意思，并能正确认识和表述，是低层次的需要。
理解：在识记的基础上，能全方位把握基本定义、基本原理、基本办法，能学会有关定义、原理、办法有什么区别与联系，是较高层次的需要。应用：在理解的基础上，能运用基本定义、基本原理、基本办法联系学过的多个要点剖析和解决有关的理论问题和实质问题，是最高层次的需要。
2、教程1.指定教程：税法原理，张守文，北京大学出版社，2012年第6版
2.参考教程：注册税务师考试用书——税法3、自学办法指导
1.在开始阅读指定教程某一章之前，先翻阅大纲中有关这一章的考核要点及对要点的能力层次需要和考核目的，以便在阅读教程时做到心中有数，有些放矢。2.阅读教程时，要逐段细读，逐句推敲，集中精力，吃透每个要点，对基本定义需要深刻理解，对基本理论需要彻底弄清，对基本办法需要结实学会。
3.4.在自学过程中，既要考虑问题，也要做好阅读笔记，把教程中的基本定义、原理、办法等加以整理，这可从中加深对问题的认知、理解和记忆，以利于突出重点，并涵盖整个内容，可以不断提升自学能力。
5.完成书后作业和适合的辅导训练是理解、消化和巩固所学常识，培养剖析问题、解决问题及提升能力的要紧环节，在做训练之前，应认真阅读教程，按考核目的所需要的不同层次，学会教程内容，在训练过程中对所学常识进行适当的回顾与发挥，重视理论联系实质和具体问题具体剖析，解题时应注意培养逻辑性，针对问题围绕有关要点进行层次（步骤）分明的论述或推导，明确各层次（步骤）间的逻辑关系。4、对社会助学的需要
1.应熟悉自考大纲对课程提出的总需要和各章的要点。2.应学会各要点需要达到的能力层次，并深刻理解对各要点的考核目的。
3.辅导时，应以考试概要为依据，指定的教程为基础，不要随便增删内容，以免与大纲脱节。4.辅导时，应付学习技巧进行指导，宜倡导“认真阅读教程，刻苦钻研教程，主动争取帮助，依赖自己学通”的办法。
5.辅导时，应该注意突出重点，对考生提出的问题，不要有问即答，要积极启发引导。6.注意对考生能力的培养，尤其是自学能力的培养，要引导考生逐步掌握独立学习，在自学过程中擅长提出问题，剖析问题，做出判断，解决问题。
7.要使考生知道考试试题的难易与能力层次高低两者不完全是一回事，在每个能力层次中会存在着不同困难程度的考试试题8.助学学时：本课程共7学分，建议总课时126学时，其中助学课时分配如下：
| 章次 | 内容 | 学时 |
| 第一章 | 税收初阶 | 5 |
| 第二章 | 税法总论 | 4 |
| 第三章 | 课税要点 | 7 |
| 第四章 | 税权分配 | 6 |
| 第五章 | 征纳权义 | 7 |
| 第六章 | 税法讲解 | 7 |
| 第七章 | 重复征税 | 8 |
| 第八章 | 税收逃避 | 8 |
| 第九章 | 税收管理规范 | 12 |
| 第十章 | 税款征收规范 | 12 |
| 第十一章 | 产品税法律规范 | 14 |
| 第十二章 | 所得税法律规范 | 12 |
| 第十三章 | 财产税法律规范 | 8 |
| 第十四章 | 税收法律责任 | 6 |
| 第十五章 | 税光复议规范 | 5 |
| 第十六章 | 税收诉讼规范 | 5 |
| 合计 | 126 | |
1.本大纲各章所提到的内容和考核目的都是考试内容。考试试题覆盖到章，适合突出重点。
2.试题中对不同能力层次的考试试题比率大致是：“识记”为50%、“理解”为35%、“应用”为15%。3.考试试题难易程度应合理：易、较易、较难、难比率为2：3：3：2。
4.每份试题中，各类考核点所占比率约为：重点占60%，次重点占30%，一般占10%。5.考试试题种类一般分为：单项选择题、多项选择题、解释说明题、简答卷、论述题、案例剖析题。
6.考试使用闭卷笔试，考试时间150分钟，使用百分制评分，60分合格。6、题型示例（样题）
1、单项选择题（本大题共■小题，每小题■分，共■分）在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目需要的，请将它选出并将“答卷卡”上的相应字母涂黑。错涂、多涂或未涂均无分。
1.国内发票的主管机关是A．财政部
B．税务机关
C．中国人民银行D．海关
2.税收征管的中心环节是A．税款征收
B．税款检查
C．应纳税款的核定D．税收强制手段
2、多项选择题（本大题共■小题，每小题■分，共■分）在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目需要的，请将它选出并将“答卷卡”上的相应字母涂黑。错涂、多涂、少涂或未涂均无分。
1.政府收税的特征包含A．免费性
B．强制性
C．纯公共商品
D．强调纵向公平E．强调横向公平
2.税务机关依法享有些权力包含A．税务管理权
B．税务征收权
C．税务检查权
D．税务违法处罚权E．税收入支出出权
3、解释说明题（本大题共■小题，每小题■分，共■分）1.税务代理
2.税务复议四．简答卷（本大题共■小题，每小题■分，共■分）
1.简述税收征管法的适用范围。2.简述防止重复征税的办法。
五．论述题（本大题共■小题，每小题■分，共■分）1．试论国内税务检查权的主要内容。
六．案例剖析题（本大题共■小题，每小题■分，共■分）1．某电器生产企业2013年十月份发生如下经营业务：购入一批原材料，货款已支付，但尚未验收入库，共支付价税2，5万元。购入免税废旧物资5万元。采取托收承付方法销售电器，共收取不含税价款15万元，货已发出，办妥托收手续。采取还本销售电器，收取货款20万元，企业扣除还本筹备金按15万元做销售处置。销售货物收取包装物押金为6万元，单独记帐核算。本月为销售货物共支付运费9万元，
其中代购货方企业垫付3万元，已将运输发票转交给他们，其余发票均已收到。将本单位生产的电器用作办公设施，价值10万元。试计算该企业本月应缴纳的增值税税额，并说明理由。
